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Proyecto
Posada SopcTours7
Estructura Económica y Financiera Estimada
Capacidad instalada y capacidad usada: perfil Posada
Estructura de los activos a invertir
Aporte propio y aporte crédito
Costos de venta o costos operativos
Es conveniente antes de proceder a realizar una evaluación en firme de la viabilidad de la creación de la Cooperativa de Servicios Turísticos SOPCTOURS7 y del Proyecto de Inversión para crear una Posada Turística, realizar primero un perfil que sea exploratorio y que nos permita discutir los parámetros y criterios que serán utilizados para su Fundación.
Palabras claves: Inversión, Perfil y Evaluación Exploratoria.
Cuando se prepara un proyecto para Posadas es útil primero hacer unos estimados gruesos que sirvan para estimar un perfil o un documento tentativo que sería muy parecido a una hipótesis. Para ese objetivo es necesario conocer los parámetros básicos de una Posada promedio, a los fines de calcular la posible inversión por rubros, la posible tarifa para las habitaciones, la capacidad de trabajo y el perfil de la Posada, el potencial financiamiento de la inversión, las depreciaciones de los activos, la posible venta por departamentos, los costos y gastos operativos y generales y el posible flujo de caja que sería la base para realizar la evaluación de la rentabilidad de la Posada.
Podemos establecer que el tamaño medio de la Posada que proyectamos puede ser de un mínimo de 25 habitaciones. Con este dato podemos estimar la posible inversión total para el Proyecto Posada SopcTours7 con ese número de habitaciones al multiplicar por BS. 35.000.000 (Costo Unitario estimado/promedio de Construcción según tabulación para Posadas de 4 estrellas del Ministerio del Turismo) es decir:
25 x BS. 70.000.000 = BS. 1.750.000.000
Tarifa media estimada
A partir de esa inversión total podemos hacer algunas estimaciones aproximadas. Por ejemplo la posible tarifa media a cobrar por habitación podría ser estimada en BS. 175.000 por habitación vendida.
Capacidad instalada y capacidad usada: Perfil
Empíricamente la Posada tendria una capacidad media al año, considerando la estacionalidad y la zona Turística escogida, por ejemplo Isla de Margarita, podría ser del 63% de la capacidad total instalada. Si este dato fuese aceptable entonces podemos obtener el perfil de nuestro proyecto de esta manera:
Suponiendo que la doble ocupación media sea igual a 1,8 personas por habitación, entonces el número total de usuarios-noches o sea las pernoctaciones totales se ubicaría en:
5.749 x 1,8 = 10.348 usuarios-noches- año
Para una Posada de categoría 4 Estrellas, como la planteada en nuestro proyecto, es posible que el 70% de los alojados sean turistas y el 30% restante visitantes por viajes de negocios y además que los turistas pueden tener una estadía media de más o menos 10 noches y los otros visitantes una estadía media menor digamos 3 noches, lo cual nos daría como resultado que la estadía media pesada sería igual a: 10 x 0,70 = 7 y 3 x 0,30 = 0,9, lo cual nos indicaría que es posible que la estadía media de todos los clientes pueda ubicarse en: 7 + 0,9 = 7,9 noches. Si esto fuese así, entonces el número total de visitantes que pueda captar esta Posada al año sea igual a:
10.348 usuarios - noches - año entre 7,9 estancia media = 1.310 usuarios al año.
Estructura de los activos a invertir
La Posada SopcTours7 de 25 habitaciones y con una inversión media total estimada de más o menos BS. 1.750.000.000, seguramente se nos presente con una estructura de sus activos invertidos de esta manera:
Aporte propio y aporte crédito
Las Cooperativas de Servicios Turísticos por políticas Gubernamentales negocian un préstamo o un crédito de al menos el 80% a un maximo del 95% de la inversión total a través de entes de financiamiento establecidos para tales fines, así como con entes privados, y dejan entre el 20% y 5% restante para inversión patrimonial o capital propio. La mayoría de estos entes exigen una garantía hipotecaria de primer grado sobre el inmueble más otras garantías colaterales y en general otorgan el préstamo a 10 años de plazo, periodos de gracia, pagos Semestrales, Trimestrales, Mensuales y tasas que oscilan entre el 6 al 12% de interés anual sobre saldo deudor de acuerdo al compromiso social que la Cooperativa Presente, (solo entes Públicos). En el caso de que nuestro Proyecto que pudiese estar invirtiendo una cantidad igual a BS. 1.750.000.000, el ente escogido podría otorgar un crédito estimado en BS. 1.400.000.000 (80% de la inversión total) este esperara recuperar el capital prestado igual a BS. 1.400.000.000 más los intereses año a año. La cantidad anual que se estima pagar por concepto de interés y amortización del principal combinados será igual a: BS. 1.400.000.000 x 0,17694 = BS. 247.716.000. Es decir, se debe pagar anualmente, durante 10 años, esa cantidad para cancelar el préstamo bancario con interés compuesto del 12% sobre saldo deudor.
El otro asunto importante es estimar la depreciación anual de los activos fijos y los activos diferidos. Podemos partir de una depreciación lineal si no existe una fuerte inflación. Seguramente la construcción civil de la edificación se depreciará en 20 años, (5% de depreciación sobre la inversión en construcción), las maquinarias y equipos en 10 años (10% de deprecación sobre esa inversión) y los activos diferidos y otros activos entre 5 años (20% del valor de esa partida).
Es posible que para la inversión total estimada e igual a BS. 1.750.000.000, el 50% para su construcción igual a BS. 875.000.000, la depreciación anual se estime en BS. 43.750.000 (seguramente que algún valor salvado si el horizonte del proyecto es menor de 20 años);
La inversión en maquinarias, equipamiento igual a digamos BS. 350.000.000, tendría una depreciación lineal igual a BS. 35.000.000 y los activos diferidos e imprevistos, sin incluir el capital de trabajo, de digamos BS. 61.250.000 tendrían una amortización estimada igual a BS. 12.250.000. En resumen una depreciación total estimada en BS. 91.000.000 durante los años del horizonte del proyecto Posada.
El Proyecto de Posada SopcTours7 con el tamaño y características que hemos planteado y con un estimado de ventas al año por concepto de habitaciones igual a BS. 1.006.075.000, seguramente tendría una venta total de todos los servicios conexos que incluyen alimentos, bebidas, telecomunicaciones y servicios menores, de aproximadamente 1,6 veces la venta de habitaciones, es decir BS. 1.609.720.000 de esta venta total, se sabe que más o menos el 62,5% corresponde a la venta de habitaciones, la venta de alimentos y bebidas en un 28%, la venta de telecomunicaciones en un 3% y finalmente otras ventas de los departamentos menores y otros ingresos comerciales de 6,5%. Con estos indicadores es posible estimar las ventas departamentales como sigue:
Costos de venta o costos operativos por Departamentos
¿Cuál es la importancia del estimado de las ventas x departamentos? La importancia es que a partir de allí se pueden estimar los costos operativos de cada área, ya que por consultas con expertos se sabe que estos costos son los siguientes:
Es decir que el total de estos costos operativos (costo de ventas) pueden representar entre un 20% a 30% de las ventas totales (otros expertos estiman el costo de esos imputs intermedios en 36% del costo de las ventas y luego estiman el costo de la mano de obra en un 20% del costo de ventas, suponiendo que el número total de empleados corresponde al 0,80 por cada habitación. En nuestro caso, el costo de la nómina total puede ser igual al 25% de las ventas totales.
Los costos Operativos de nuestro Proyecto serán los siguientes:
Todo ello para arrojar una sumatoria total igual a: BS. 489.274.394. Si ahora estimamos un 25% de las ventas totales como el costo de la nómina obtenemos BS. 402.430.000 Es posible que otros gastos no distribuidos (gastos de administración, marketing ,mantenimiento, energía y agua, incluyendo algunos cargos fijos relacionados con los cargos por depreciación e impuesto sobre la renta, representen el 30% de la venta total, en este caso BS. 482.916.000.
Así pues los costos y gastos totales estimados para nuestro proyecto estarian en el promedio de BS. 1.368.262.000 dejando un margen neto final de BS. 241.458.000, o sea del 15% sobre ventas.
(Recuerda todas estas cifras son estimadas y pueden variar de acuerdo al proyecto final que se decida presentar)Para dar inicio a este Proyecto se necesitan hacer varias tramitaciones entre ellas se mencionan:
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IVSS (Instituto Venezolano de
los Seguros Sociales)
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INCE
RNC (Registro Nacional de Contratistas)
RTN (Registro Turistico Nacional)
RNEE (Registro Nacional de Empresas y Establecimientos)
Solvencia Laboral (NIL) (Numero de Identificacion
Laboral)
AVAVIT (Asociación Venezolana de Agencias de Viaje y
Turismo)
FONPYME (Fondo Nacional de Garantías Reciprocas para la Pequeña y
Mediana Empresa)
Otros a
Requerimiento.
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SE ESTIMA EN 3 MESES EL TIEMPO
PARA FUNCIONAMIENTO LEGAL DE LA COOPERATIVA, ESTE TIEMPO DEPENDERA A LA DURACION
DE LA TRAMITACION DE CADA RENGLÓN
SE ESTIMA EN 2 MESES APROXIMADO
LA TRAMITACION POR ANTE EL MINTUR DE LA FACTIBILIDAD TÉCNICA DEL PROYECTO ASÍ
COMO LA SOLICITUD Y EVALUO DEL FINANCIAMIENTO DEL MISMO POR ANTE EL ENTE
ESCOGIDO
UNA VEZ OBTENIDO EL CRÉDITO SE
ESTIMA EN 6 A 8 MESES LA CONSTRUCCIÓN DE LA POSADA, PERO, SE PODRÁ CALCULAR CON
MAS EXACTITUD UNA VEZ EFECTUADO LOS ANALISIS CORRESPONDIENTES.
RECUERDA COMPAÑERO(A) ESTO ES SOLO UNA PROPUESTA SI REUNIMOS LA VOLUNTAD DE QUERER VER ESTO COMO UNA INVERSIÓN A FUTURO DEJANDO ATRÁS LOS PREJUICIOS ENTONCES DEFINITIVAMENTE ESTAREMOS HACIENDO HISTORIA...
PARA INICIAR ESTE PROYECTO SE NECESITA LA PARTICIPACION INICIAL DE UN MÍNIMO DE 12 PERSONAS
LA INCLUSION DE NUEVOS PARTICIPANTES SE HARÁ SEMESTRALMENTE.
FECHA TOPE PARA PRESENTACION DE PROPUESTA 31 DE MARZO DE 2007
FECHA ESTIMADA DE INICIO DEL CRONOGRAMA LUNES 02 DE ABRIL DE 2007
INAUGURACION Y PUESTA EN MARCHA 01 DE MAYO DE 2008
HAGAMOS HISTORIA...!
Tu opinión es importante hazla llegar al siguiente e-mail
Adaptado y Presentado por
MT2(Av.)® Javier Jaimes Burgos (Cutri)
bravenet.com